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黃世芳
☉CFP® 國際認證高級理財規劃顧問
☉Asia Trusted Life Agents & Advisers Awards 2021
☉2021年度亞洲最佳保險公司單位經理（Insurance Agency Leader of the Year）
☉2021年保險行銷創世紀盛典（IMCC）論壇特邀嘉賓、大會講師
☉2022年國際百萬圓桌MDRT波士頓年會焦點會議講師
☉2024年國際龍獎IDA吉隆坡年會論壇特邀嘉賓與臺灣區分享代表
☉國際百萬圓桌MDRT會員與IDA國際龍獎白金獎會員
☉《資本主義的罪惡咖啡館》作者
☉歷任世界五百大企業保險通訊處經理、區營業部協理、浙江省分公司總經理
☉彰化市市政顧問
e-mail：[email protected]
高震宇
☉中國韶關學院數學與統計學院副教授
☉雲林科技大學財務金融所博士
☉新加坡全球金融科技學院特許金融科技師Chartered Fintech Professional（CFtP）持證人、CFtP培訓師
☉社會科學、經濟學和人文學科期刊《Social Sciences & Humanities Open》編輯委員會成員
☉全球品牌創新永續協會（GBISS）共同發起人暨第一屆監事
☉臺灣理財顧問認證協會（FPAT）第六屆候補監事
☉國際認證高級理財規劃顧問Certified Financial Planner®（CFP®）持證人
☉《無痛退休：戰勝年改、對抗通膨，活到90歲也不怕的實用理財術》作者
e-mail：[email protected]
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※繪者簡介
黃海納
☉國立臺灣師範大學臺灣語文學系在學中
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第一篇 金融
Chapter 1 關於金融
1-1 直接金融
1-2 間接金融
1-3 金融機構
1-4 金融市場
1-5 金融工具
1-6 貨幣
1-7 中央銀行
1-8 利率
1-9 通貨膨脹
1-10 通貨緊縮
參考資料
Chapter 2 證券、銀行、保險
2-1 CoCo債（Contingent Convertible Bonds）／瑞士銀行收購瑞士信貸
2-2 美國存託憑證ADR（American Depositary Receipts）／股神巴菲特投資台積電
2-3 指數股票型基金ETF（Exchange Traded Fund）／台股定期定額
2-4 現金減資／航海王長榮海運
2-5 保險科技運用共享平台／理賠聯盟鏈2.0
2-6 保險安定基金／幸福國寶人壽清理工作
2-7 再保險／漢諾威國際再保險公司防疫險攤賠
2-8 純網銀／國家隊將來銀行
2-9 擠兌／矽谷銀行倒閉
2-10 美國10年期公債殖利率／殖利率曲線倒掛
Chapter 3 近代金融大事記
3-1 1929年華爾街股災
3-2 1930年代經濟大蕭條
3-3 金本位
3-4 1970年代石油危機
3-5 亞洲金融風暴
3-6 2008年金融海嘯
3-7 安倍三箭
3-8 QE量化寬鬆
3-9 TBTF，大到不能倒
3-10 無限QE
參考資料
第二篇 保險
Chapter 4 關於保險起源與原則
4-1 古埃及的石匠
4-2 禮運大同篇
4-3 勞埃德咖啡館
4-4 瑞士再保公司Sigma報告
4-5 大數法則
4-6 保險利益
4-7 主力近因
4-8 代位求償
4-9 損害填補原則
4-10 最大誠信原則
參考資料
Chapter 5 近期保險主流險種
5-1 利率變動型壽險
5-2 投資型壽險
5-3 分紅壽險
5-4 創新型保險商品
5-5 實支實付醫療保險
5-6 外溢保單
5-7 小額終老保險
5-8 長期照顧保險
5-9 意外骨折保險
5-10 重大傷病保險
Chapter 6 近代保險大事記
6-1 國際財務報導準則第17號公報「保險合約」（IFRS 17）
6-2 保險業新一代清償能力制度（TW-ICS）
6-3 保險業資本適足性管理辦法
6-4 壽險淨值
6-5 保單活化
6-6 遠距服務與網路投保
6-7 純網路保險公司
6-8 防疫保單
6-9 保單借款
6-10 永續金融
第三篇 稅
Chapter 7 關於稅
7-1 什一稅
7-2 窗戶稅
7-3 通膨稅
7-4 所得稅
7-5 遺產稅
7-6 有效稅率與邊際稅率
7-7 FATCA
7-8 CRS
7-9 就源扣繳
7-10 實質課稅
參考資料
Chapter 8 與保險有關的稅法及函釋（台灣）
8-1 遺產及贈與稅法第16條第9款
8-2 保險法第112條
8-3 所得稅法第4條第1項第7款
8-4 綜合所得稅申報列舉扣除保險費之規定
8-5 所得基本稅額條例第12條第1項第2款
8-6 納稅者權利保護法第7條
8-7 釋字第420號解釋
8-8 最高法院民事大法庭台抗大字第897號裁定
8-9 財政部台財稅字第10900520520號函
8-10 財政部台財稅字第10200009960號函
Chapter 9 保單實質課稅
9-1 租稅減免
9-2 租稅規避
9-3 信賴保護原則
9-4 最低稅負制
9-5 納稅者權利保護法
9-6 保單實質課稅八大樣態
9-7 保單實質課稅判例
9-8 保單實質課稅Checklist之一
9-9 保單實質課稅Checklist之二
9-10 行政救濟
參考資料
Chapter 10 實質課稅原則的演進與法理
10-1 脫法避稅行為
10-2 納稅者保護官
10-3 行政救濟
10-4 實質課稅原則
10-5 協力義務
10-6 租稅法律主義
10-7 賦稅人權（Taxpayer’s Human Rights）
10-8 總額主義
10-9 他益股權信託稅負（本金自益／孳息他益）
10-10 二親等以內親屬間財產之買賣
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投影片((外加))
若要索取未隨書附送(外加)且未於此提供下載的教學資源，請詳洽業務人員(02-27055066#824)(僅提供教師使用)
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